Kľúčovým parametrom pre tento typ výberu je práve spomínaná referenčná suma. Tá je pre rok 2026 stanovená na sumu 702,30 eura. Referenčná suma je hodnota priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne, teda z I. dôchodkového piliera. Táto suma je zároveň podmienkou výplaty starobného dôchodku zo starobného sporenia (II. dôchodkového piliera) formou programového výberu.
Jedinou podmienkou programového výberu pritom je, že súčet súm dôchodkových dávok, ktoré sú vyplácané sporiteľovi, musí byť vyšší ako referenčná suma. V praxi to znamená, že ak sporiteľovi v II. pilieri budú v roku 2026 vyplácané dôchodky, napríklad starobný dôchodok z I. piliera, invalidný dôchodok, pozostalostný dôchodok vrátane výsluhového dôchodku, či dôchodok vyplácaný z cudziny v úhrne prevyšujúcom sumu 702,30 eura, bude môcť požiadať príslušnú dôchodkovú správcovskú spoločnosť o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v II. pilieri jednorazovo.
Zachovanie súčasného stavu je výsledkom legislatívnych úprav, ktoré odložili plánované reštrikcie. V minulosti sa mali meniť podmienky výplatnej fázy starobného dôchodkového sporenia, išlo najmä o obmedzenie, resp. zdanenie čerpania starobného dôchodku z II. piliera formou programového výberu, v rámci ktorého je možné požiadať o jednorazové vyplatenie nasporenej sumy. Novela zákona však posunula účinnosť týchto zmien na 1. január 2029.
Systém je nastavený tak, aby pokryl aj prelomové obdobia medzi kalendárnymi rokmi. V prípade záujmu sporiteľa o jednorazový výber celej sumy nasporených príspevkov tak bude možné využiť túto formu starobného dôchodku z II. piliera aj pri žiadosti spísanej v roku 2026 pri splnení podmienky referenčnej sumy platnej v danom kalendárnom roku. Znamená to, že aj keď sporiteľ spíše žiadosť o dôchodok z II. piliera pred koncom roka 2026, pričom ponukový list s ponukami dôchodku z II. piliera a možnosťami jeho čerpania mu bude vyhotovený v roku 2027, bude môcť požiadať aj o jednorazové vyplatenie nasporenej sumy príspevkov bez jeho zdanenia, či iného obmedzenia, ak bude spĺňať podmienku referenčnej sumy platnej v roku 2027.
Článok je prevzatý zo stránky www.finsider.sk so súhlasom autora.
